De plus, n'oublie pas de jeter un oeil aux dates importantes à retenir pour la production de ton rapport auprès de l'ARC, mais aussi de Revenu Québec.
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Voici maintenant les principales nouveautés et mesures pour tes impôts de 2024 au Canada.
Taux d'imposition et seuils de revenu
Chaque année, l'ARC ajuste les tranches d’imposition sur le revenu des particulier.ère.s et les crédits afin de tenir compte de l’inflation. Pour 2024, le taux d’indexation a été fixé à 4,7 %. Voici comment les tranches d’imposition fédérales sont répartie :
- 15 % sur un salaire imposable de 55 867 $ ou moins ;
- 20,5 % sur la partie du revenu supérieur à 55 867 $, jusqu’à 111 733 $ ;
- 26 % sur un revenu de plus de 111 733 $, mais de moins que 173 205 $ ;
- 29 % sur la partie du salaire s'élevant à 173 205 $, jusqu’à 246 752 $ ;
- 33 % sur tout montant gagné de plus de 246 752 $.
De plus, le montant personnel de base, soit le revenu que tu peux gagner sans avoir à payer d’impôt, a également été ajusté pour 2024. Voici les détails :
- 15 705 $ si tu gagnes 173 205 $ ou moins ;
- 14 156 $ si ton revenu est de 246 752 $ ou plus ;
- Si ton revenu se situe entre ces montants, ce montant sera ajusté progressivement.
Pour en savoir plus sur les taux d'imposition et seuils de revenu
Régime d'accession à la propriété (RAP)
Les premier.ère.s acheteur.euse.s ont de quoi se réjouir : la limite de retrait du Régime d’accession à la propriété (RAP) passe de 35 000 $ à 60 000 $ pour les retraits effectués après le 16 avril 2024. Cela permet aux nouveaux et nouvelles propriétaire admissibles de retirer davantage de leurs REER pour constituer une mise de fonds sur leur première maison.
De plus, une dérogation temporaire au délai de remboursement a été introduite. Habituellement, les personnes participantes commencent à rembourser leurs retraits après deux ans, sur une période de 15 ans. Toutefois, pour les retraits effectués entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025, la période de remboursement débutera cinq ans après le retrait.
Pour en savoir plus sur le Régime d'accession à la propriété (RAP)
Régime de rentes du Québec
Si tu fais partie des personnes qui contribuent au Régime de rentes du Québec (RRQ) ou au Régime de pensions du Canada (RPC), sache que des changements pour 2024 pourraient augmenter tes prestations futures.
En effet, une nouvelle contribution additionnelle de 4 % s’applique aux revenus compris entre 68 500 $ et 73 200 $. Les employeur.euse.s et employé.e.s partagent cette contribution (4 % chacun), tandis que les travailleur.euse.s autonomes paient le 8 % au complet.
Depuis 2024, les personnes âgées de 65 ans et plus qui reçoivent des prestations du RRQ ou du RPC peuvent choisir d’arrêter leurs cotisations. À noter que ces contributions cessent entièrement l’année où le ou la contribuable célèbre ses 73 ans.
Pour en savoir plus sur les cotisations de base au RPC ou au RRQ pour les revenus d'emploi
Déductions admissibles pour les locations à court terme
Avis aux propriétaires : Depuis le 1er janvier 2024, des règles plus strictes s’appliquent concernant les déductions admissibles pour les locations à court terme de style Airbnb.
Ainsi, le gouvernement fédéral refusera les déductions fiscales pour les dépenses liées aux revenus de locations à court terme dans les provinces et municipalités où ces locations sont interdites, ou si les contribuables qui exploitent ce type de location ne respectent pas les exigences locales.
Une exception s'applique si ta propriété est devenue conforme aux règles locales avant le 31 décembre 2024. dans ce cas, il est possible de réclamer les dépenses pour l’ensemble de l’année. Cependant, à partir de cette année, les déductions seront strictement calculées en fonction des jours où la propriété est conforme.
Pour en savoir plus sur les déductions admissibles relatives au revenu de location à court terme
Taux d'inclusion des gains en capital
Des changements importants ont été proposés pour le taux d'inclusion des gains en capital en 2024, en particulier pour ceux et celles ayant réalisé des profits significatifs. Depuis le 25 juin 2024, le taux d’inclusion — soit la portion des gains en capital imposable — est passé de 50 % à 67 % pour les gains excédant un certain seuil.
Ainsi, une plus grande partie des profits tirés de la vente de biens comme des terrains, des immeubles, des actions ou des obligations est désormais soumise à l’impôt. Pour les gains de 250 000 $ ou moins, le taux d’inclusion reste toutefois à 50 %. D’autres mises à jour incluent une augmentation de l’exonération cumulative des gains en capital et de nouvelles déductions pour les transferts d’entreprise admissibles.
Bien que cette mesure n’ait pas encore reçu la sanction royale, l’ARC a confirmé qu’elle appliquerait les changements proposés. Les nouveaux formulaires nécessaires seront disponibles d’ici le 31 janvier 2025.
Pour en savoir plus sur le taux d'inclusion des gains en capital
Revenus de plateformes en ligne
Si tu as gagné des revenus via des plateformes numériques comme Uber ou Airbnb, une nouvelle obligation s’applique pour l'année d'imposition 2024.
Les personnes exploitant ce type de plateformes doivent désormais collecter et transmettre les informations de revenus au gouvernement. Ensuite, ces vendeur.euse.s recevront un relevé annuel d’ici le 31 janvier 2025 pour les aider à produire leur déclaration.
Pour en savoir plus sur les revenus de plateformes en ligne
Crédit pour pompiers volontaires et bénévoles en recherche et sauvetage
Les crédits d’impôt pour les pompier.ère.s volontaires et les bénévoles en recherche et sauvetage doublent en 2024, passant de 3 000 $ à 6 000 $.
Les heures admissibles incluent les interventions d’urgence, les formations et les réunions liées aux activités. Si tu as effectuées au moins 200 heures de service, tu peux réclamer le tout en un seul crédit (les heures des deux activités peuvent être combinées).
Pour en savoir plus sur le crédit pour pompiers volontaires et bénévoles en recherche et sauvetage
Cet article est une adaptation de « The CRA has announced changes that could impact your 2024 federal tax return in Quebec », publié à l'origine sur MTL Blog.
