Moins tu oublies les déductions et crédits auxquels tu as droit dans ta déclaration de revenus, plus tu risques de maximiser ton remboursement d'impôts pour 2023. Aussi simple que ça? Pas nécessairement, car il faut que tu puisses avoir toutes les informations à ta portée. Entre les sites de l'Agence du Revenu du Canada et de Revenu Québec, ce n'est pas évident de se retrouver, admet le comptable Alexis Désilets avec qui nous avons pu répertorier les aides financières à ne pas omettre pour ton rapport d'impôts.
« On baigne là-dedans au quotidien, mais d'essayer de vulgariser ça à monsieur et madame Tout-le-monde, ce n'est pas évident. Et ça bouge tout le temps [les informations sur les sites gouvernementaux]... rien pour aider », estime le comptable professionnel agréé (CPA) pour le Groupe RDL.
Dans sa pratique, le spécialiste en fiscalité a identifié six crédits et déductions oubliés ou méconnus lorsque vient le temps de penser à tes impôts. Voici ce que tu dois savoir pour produire ta déclaration avant la date limite du 30 avril 2024.
Déduction pour le télétravail
« [Ce montant pour le télétravail] est très, très, très souvent oublié » chez les personnes salariées en télétravail, observe Alexis. Pourquoi? « Ce n'est pas tellement connu. Souvent, on se dit qu'en tant que salarié, ''je n'ai droit à rien'' », mentionne-t-il, alors que c'est peut-être faux dans ce cas-ci.
Cette aide financière, déployée en 2020 par le gouvernement du Canada pour aider les télétravailleur.euse.s durant la pandémie, est toujours en vigueur. Cependant, la méthode de calcul a changé cette année pour tes impôts de 2023. Si elle est plus complexe, le montant dont tu pourrais bénéficier risque d'être plus généreux que celui des années précédentes, alors qu'il s'agissait d'une somme fixe allant jusqu'à 500 $.
Pour y avoir droit, tu as besoin d'une chose essentielle : « Ça te prend un formulaire de ton employeur [...] qui vient attester que tu as besoin d'engager des dépenses dans le cadre de ton emploi. Si on n'a pas le formulaire, on ne pourra pas déduire aucune dépense » prévient le comptable.
D'ailleurs, il est possible que certaines petites et moyennes entreprises PME ne soient pas au fait de cette procédure, souligne Alexis. Ça vaut donc la peine de demander le document à ton employeur.euse si tu as engagé des dépenses pour ton bureau à domicile.
Toutefois, une mise en garde s'impose. Les frais liés à ton espace de travail à la maison sont déductibles à une autre condition : ils n'ont pas déjà été remboursés par l'entreprise qui t'emploie. « On ne peut pas déduire [des dépenses] et recevoir une allocation mensuelle pour un bureau à domicile ou pour du kilométrage de l'autre côté », soutient-il, ajoutant que ce double dip pourrait même être considéré comme de la fraude fiscale.
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Frais de déménagement
Si tu as déménagé l'an dernier pour un emploi ou dans l'objectif d'habiter plus près de ton ton lieu d'études, tu pourrais être admissible à des déductions auprès de Revenu Québec et du gouvernement fédéral.
Ta nouvelle résidence doit t'avoir permis de te rapprocher d'au moins 40 kilomètres de ton lieu de travail ou d’études.
Dans ce dernier cas, sache que tu dois être inscrit.e à temps plein dans un programme de niveau postsecondaire dans une université, un collège ou un autre établissement d’enseignement.
Au-delà des coûts pour un déménagement clé en mai avec une entreprise ou la location d'un camion pour le faire toi-même, tu pourrais également déduire tes dépenses de kilométrage, de repas et même plus : « Ces frais peuvent même inclure les frais de courtier pour vendre notre ancienne résidence ou les frais de résiliation de bail si la personne doit partir [et payer son loyer avant la fin prévue] », souligne Alexis Désilets.
Tu as donc tout intérêt à conserver les factures et preuves de tous ces montants afin de les remettre à ton comptable ou pour les inclure dans ta propre déclaration de revenus via un des logiciels homologués par Ottawa.
Intérêts sur prêts étudiants
« C'est relativement connu, mais ça reste souvent oublié », constate le professionnel. Il explique que les diplômé.e.s ont tendance à laisser de côté ces sommes à déduire, car les institutions bancaires n'envoient pas systématiquement un relevé annuel sur les prêts étudiants. « Donc, il faut prendre le temps d'aller le chercher en ligne pour le donner à son comptable », suggère ce dernier.
De plus, les personnes ayant ces emprunts à rembourser au cours des dernières années ont eu une pause de remboursement des intérêts pendant la pandémie. Après deux ans d'arrêt, les taux ont été réappliqués à ces prêts depuis le 1er avril 2023. « Les contribuables n'y pensent plus, car il n'y a pas eu d'intérêts pendant deux ans. Mais les taux [ont repris du service et] sont plus élevés, allant jusqu'à 7 %. Donc, ça peut donner un petit crédit! », affirme le spécialiste en fiscalité.
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Frais médicaux
S'il y a de bonnes chances que tu penses à inclure les factures de ton dentiste, il se pourrait que tu n'aies pas à l'esprit celles reliées à des soins médicaux obtenus à plus de 40 km ou 80 km de ton domicile, prévient le comptable.
Ces dépenses s'appliquent d'ailleurs aux rendez-vous sans frais dans un centre de santé éloigné de ton lieu résidence. Car oui, il te sera possible dans certains cas de déduire les sommes que tu as encourues pour le kilométrage, le stationnement et même pour les repas, spécifie Alexis. « On a tendance à l'oublier, mais tu as droit à ces déductions même si tu n'as pas déboursé pour les soins [comme tels] ». À cela peuvent aussi s'ajouter certaines dépenses de la personne qui t'a accompagnée pour ton ou tes visites médicales.
À noter que pour un rendez-vous à plus de 40 km (aller simple), tu peux demander comme frais médicaux ceux d'un transport en commun (taxi, autobus ou train). C'est seulement lorsque ces options ne sont pas facilement accessibles qu'il est possible de réclamer les coûts d’utilisation d’un véhicule.
Si tu dû parcourir au moins 80 km (aller simple) à partir de chez toi pour obtenir des soins médicaux, tu pourrais ajouter les dépenses reliées à ton hébergement, tes repas et ton stationnement en plus des frais de transport pour t'y rendre. « Ceci pourrait inclure les déplacements à l’extérieur du Canada », peut-on lire sur le site Web de l'Agence du Revenu du Canada (ARC).
Tu peux également consulter la liste de tous les services et frais médicaux admissibles sur le site Web de l'ARC.
Frais financiers et frais d'intérêt
Il est possible de déclarer ces charges financières qui concernent tes revenus de placement non-enregistrés, et ce, autant auprès du palier fédéral que provincial. Le tout, à condition d'avoir sous la main les relevés nécessaires pour ta comptabilité, précise l'expert.
Cela peut être entre autres des frais de gestion, d'administration ou de garde pour certains de tes investissements, dont des actions ou des obligations (titres de créance).
Toutefois, tous les placements enregistrés sont exclus de ces possibilités de déduction. En voici quelques exemples :
- Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ;
- Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ;
- Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) ;
- Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP).
Pour en savoir plus sur ces frais à déduire auprès de Revenu Québec et de l'ARC
Montant et crédit pour l'achat d'une habitation
Tu as acheté ta première propriété en 2023? Ces aides peuvent te concerner et te procurer des milliers de dollars en retour d'impôts, nous indique le comptable.
Il y a deux sommes que tu peux obtenir, l'une auprès du gouvernement québécois (jusqu'à 1 600 $ pour le crédit d'impôt pour achat d'une habitation) et l'autre, au fédéral grâce à un montant maximal de 10 000 $. Dans les deux cas, toi ainsi que ton ou ta conjoint.e doit avoir fait l'acquisition d'une habitation admissible pour la première fois et tu as (ou vous avez) l'intention d'en faire le lieu principal de résidence.
De plus, ton ménage ne doit avoir possédé une habitation dans les quatre années précédentes de la demande. D'autres conditions s'appliquent également pour avoir droit à ces aides substantielles.
Pour en savoir plus sur le montant et crédit pour l'achat d'une habitation
Cet entretien a été édité et condensé afin de le rendre plus clair.
